In deze eerste Turap over 2026 zijn de verwachte financiële afwijkingen over het lopende jaar 2026 opgenomen, voor zover die nu bekend zijn. Deze komen naar voren vanuit de financiële vertaling van de autonome ontwikkelingen en financiële ontwikkelingen die voor het jaar 2026 worden voorzien.
In eerdere jaren had Turap-1 een aantal bijlagen waarin inzichtelijk werd gemaakt wat de afwijkingen per programma waren. Deze afwijkingen waren voorzien van een toelichting per afwijking in 2025. Dit bracht dubbelingen met de Perspectiefnota met zich mee, waar een deel van deze afwijkingen ook in vermeld werden (als deze zich in latere jaren ook voordoen). Daarom is er vorig jaar voor gekozen om de afwijkingen in 2025 ook in de Perspectiefnota op te nemen en daar toe te lichten. In Turap-1 van vorig jaar is alleen het totaaloverzicht van de afwijkingen opgenomen met de details op welk programma en welke portefeuille de afwijking drukt en of het een afwijking op de baten, lasten of mutaties in de reserves betreft. Voor de toelichtingen op deze afwijkingen werd verwezen naar de Perspectiefnota.
Aangezien in dit verkiezingsjaar geen Perspectiefnota wordt opgesteld, is gekozen voor de lijn om in deze Turap-1 over 2026 wel een toelichting op te nemen op de afwijkingen, maar deze niet tot in detail toe te delen aan de programma's en portefeuilles.
Sinds 2025 verwerken we alle afwijkingen uit Turap-1 standaard in de begroting. Voorheen gebeurde dit alleen wanneer zeker was dat een afwijking zich daadwerkelijk zou voordoen. Afwijkingen die (nog) niet in de begroting waren verwerkt, werden vervolgens opnieuw, en waar nodig aangepast, opgenomen in Turap-2.
Uit de praktijk blijkt echter dat de meeste afwijkingen tussen Turap-1 en Turap-2 niet meer wijzigen. Daarom is in 2025 besloten om alle afwijkingen uit Turap-1 direct in de begroting te verwerken. Wanneer een eerder verwerkte afwijking tussen Turap-1 en Turap-2 toch wijzigt, wordt deze wijziging in Turap-2 opgenomen.
Knelpunten voortkomend uit vastgesteld beleid
Naast de in deze Turap gekwantificeerde autonome en onvermijdelijke financiële afwijkingen, voorzien we op een aantal programma’s ook knelpunten die voortkomen uit vastgesteld beleid. In het Informatiedossier dat 20 maart ter beschikking is gesteld aan alle (nieuwe) raadsleden, zijn deze knelpunten nader inhoudelijk toegelicht. In een aantal gevallen hebben deze knelpunten ook betrekking op het lopende jaar 2026, zoals bijvoorbeeld een mogelijke overschrijding van de kosten bij de MFC’s en bij de gebiedsteams van Werk & Inkomen. Op dit moment staat de omvang van deze knelpunten echter nog niet vast en/of zijn er nog mogelijkheden om hierop bij te sturen. Om die reden zijn deze knelpunten in deze Turap-1 nog niet gekwantificeerd opgenomen. Mogelijk komen deze posten in de volgende Turap-2 echter wel als een concrete afwijking terug.
Turap en bestuursrapportages
In de Turaps wordt over de voortgang van de programma's gerapporteerd. Hiermee volgt de Turap de opbouw van de begroting en het jaarverslag. In Turap-1 zijn dit alleen de financiële afwijkingen. In Turap-2 wordt ook de inhoudelijke voortgang aan de hand van de doelenboom weergeven. Naast de Turap kennen we in Arnhem ook bestuursrapportages, zoals de bestuursrapportage Zorgdomein en de bestuursrapportage Bestaanszekerheid. Deze bestuursrapportages lopen mee in het behandelproces van Turap-1. De Turap is minder gedetailleerd dan de bestuursrapportages. In deze Turap geven we alleen een overzicht van de financiële afwijkingen. In de bestuursrapportages is meer informatie over de voortgang op deze onderwerpen aangegeven.
Leeswijzer
De presentatie van de baten en de lasten die in de Perspectiefnota zijn gebruikt, zijn doorgezet naar deze Turap. Daarom wordt een positief bedrag gepresenteerd op het moment dat er een voordeel voor de AR ontstaat. Een negatief bedrag betekent een nadeel voor de AR.
De bedragen genoemd in de tabel onder totaalbeeld financiën zijn x €1.000.